Luontokuvausyrittäjän työmatkat

[ellu91]

Ajattelin sivutoimisena yrittäjänä harjoittaa luontokuvausta ja pistää kuvat myyntiin jonnekin.

Eikös tuollaisetkin työmatkat saa vähentää verotuksessa, kunhan pitää ajopäiväkirjaa? Täytyy tietysti olla tulojakin, joista vähentää.

Mikä olisi hyvä ja luotettava ajopäiväkirjasovellus iPhonelle?

Jos työmatkan määränpäästä suorittaa yksityisajon jonnekin vähän kauemmaksi, niin voiko kokonaisuudesta vähentää muuta kuin matkan ensimmäisen osuuden kotoa työmatkan määränpäähän? Entäs sitten, jos yksityisajon jälkeen palaakin kotiin täysin eri reittiä?

[ellu91]

Asiaa vähän sivuten tuli myös mieleen, että miten verottaja arvioi, onko jokin valokuvausmatka luonnon helmaan todellisuudessa osa harrastusta vai liiketoimintaa?

Ihan mitä tahansa kuvausmatkaa ei varmaankaan voi vähentää verotuksessa? Jos vaikka lähtee 500 kilometrin päähän ja ottaa siellä muutaman luontokuvan, niin todennäköisesti se ei ole liiketoiminnan kannalta järkevää. Mutta arvioiko verottaja kuluja sillä perusteella? Kaikessa liiketoiminnassa tulee silloin tällöin tehtyä tyhmiä ratkaisuja.

[T71]

Ajattelin sivutoimisena yrittäjänä harjoittaa luontokuvausta ja pistää kuvat myyntiin jonnekin.

Eikös tuollaisetkin työmatkat saa vähentää verotuksessa, kunhan pitää ajopäiväkirjaa? Täytyy tietysti olla tulojakin, joista vähentää.

Mikä olisi hyvä ja luotettava ajopäiväkirjasovellus iPhonelle?

Jos työmatkan määränpäästä suorittaa yksityisajon jonnekin vähän kauemmaksi, niin voiko kokonaisuudesta vähentää muuta kuin matkan ensimmäisen osuuden kotoa työmatkan määränpäähän? Entäs sitten, jos yksityisajon jälkeen palaakin kotiin täysin eri reittiä?

Kysymyksesi koskee lähinnä verotusta, ei niinkään valokuvausta.
Suosittelen kysymään verottajalta suoraan eri esimerkein miten menetellään ja ihan aluksi kannattaa lukea ajatuksella matkakuluvähennyksistä netistä kaikki mahdollinen tieto.
Asia kuulostaa yksinkertaiselta, mutta ei ole.
Samoin ajopäiväkirjasovelluksista löytyy googlella lisää.

[T71]

Asiaa vähän sivuten tuli myös mieleen, että miten verottaja arvioi, onko jokin valokuvausmatka luonnon helmaan todellisuudessa osa harrastusta vai liiketoimintaa?

Ihan mitä tahansa kuvausmatkaa ei varmaankaan voi vähentää verotuksessa? Jos vaikka lähtee 500 kilometrin päähän ja ottaa siellä muutaman luontokuvan, niin todennäköisesti se ei ole liiketoiminnan kannalta järkevää. Mutta arvioiko verottaja kuluja sillä perusteella? Kaikessa liiketoiminnassa tulee silloin tällöin tehtyä tyhmiä ratkaisuja.

Verottaja tietää hyvin, että luontokuvaus on todella huono business. Jos haluat, niin voit kerryttää monta vuotta tappioita ja käyttää ne hyödyksi sitten, kun saat kuvista tuloa. Suosittelen kuitenkin kysymään lisää suoraan luontokuvaajien foorumilta, jos mietit miten mitäkin saa ja voi vähentää. Voit vähentää vaikka lehmän helikopterikuljetuksen korpeen haaskaksi, eli ei verottaja määrittele sitä mitä sinun pitäisi vähentää, vaan millä perusteella vähennykset hyvääksytään.

[ellu91]

Netistä ei oikein löydy asiasta, kun luontokuvaajan työmatkat poikkeavat aika paljon useimpien muiden yrittäjien työmatkoista. Muilla yrittäjillä on yleensä joku selkeä matkakohde, kuten asiakas tietyssä osoitteessa. Luontokuvaus on myös siinä mielessä epämääräistä toimintaa, että on vaikea arvioida onko jokin matka ollut liiketoiminnallisesti järkevä vai ei.

Mutta kysymykseni ei tosiaan varsinaisesti tänne kuulu. Ajattelin vaan, että täällä vois olla paljon muitakin, joita asia kiinnostaa

Kiitos vastauksista!

[ellu91]

Voit vähentää vaikka lehmän helikopterikuljetuksen korpeen haaskaksi, eli ei verottaja määrittele sitä mitä sinun pitäisi vähentää, vaan millä perusteella vähennykset hyvääksytään.

Luulisi, että tuossa asiassa verottaja kuitenkin jotain arviota tekee. Muutenhan monet yrittäjät vähentäisivät lomamatkansa verotuksessa. Vaikka lomamatkat itsessään tuottaisivat tappiota, niin voi yrittäjällä olla muuta liiketoimintaa, joka tuottaa hyvin.

[Matti_JH]

Mutulla heittäisin, että jos olet saanut rahaa jostakin kuvastasi, sen kuvauskerran kulut voi laittaa verotukseen. Muut reissut ovat sitten harrastusta.

[ellu91]

Mutulla heittäisin, että jos olet saanut rahaa jostakin kuvastasi, sen kuvauskerran kulut voi laittaa verotukseen. Muut reissut ovat sitten harrastusta.

Usein ne rahat voivat tulla joltakin reissulta vuosia myöhemmin, mutta voihan se olla, että lain mukaan se raha pitää saada tietyn ajan kuluessa. Silti tuon määritelmän mukaan on mahdollista lähteä Helsingistä Lappiin lomailemaan, ottaa yksi kuva, myydä se ja vähentää työmatkakulut.

[T71]

Netistä ei oikein löydy asiasta, kun luontokuvaajan työmatkat poikkeavat aika paljon useimpien muiden yrittäjien työmatkoista. Muilla yrittäjillä on yleensä joku selkeä matkakohde, kuten asiakas tietyssä osoitteessa. Luontokuvaus on myös siinä mielessä epämääräistä toimintaa, että on vaikea arvioida onko jokin matka ollut liiketoiminnallisesti järkevä vai ei.

Sillä, onko matka järkevä ei ole kilometrikorvausten kanssa mitään tekemistä.
Tässä alla on homman juoni. Netistä löytyy vaikka mitä.
( Tämä koskee siis henkilöasiakasta, mutta on tulkintakysymys miten sivutoiminen freelancerkuvaaja, toiminimiyrittäjä tai yrityksen kautta pyörittävä hoidetaan. Tämä on pääperiaate, mutta verovapaita kilometrikorvauksia saa yrittäjänä kerätä tiettyyn rajaan saakka, jolloin auto tulkitaan yrityksen omaisuudeksi ja kulut korvataan vain todellisten polttoaine ja huolto yms kulujen mukaan.)

https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/au ... paivaraha/

Asunnon ja työpaikan välinen matka ei ole verotuksessa työmatka

Verotuksessa työmatkalla tarkoitetaan tilapäistä matkaa, jonka teet työhön liittyvien työtehtävien takia. Asunnon ja työpaikan välinen matka ei ole verotuksessa työmatka. Asunnon ja työpaikan väliset matkakulut saat vähentää omassa verotuksessasi halvimman (yleensä julkisen) kulkuneuvon mukaan.

Jos verottaja tulkitsee kuvauspaikan (luonnon) työpaikaksesi, niin ei tule korvauksia, mutta toisaalta jos tekee tilapäisiä matkoja Lappiin, niin ne ehkä korvataan.

Toisaalta, jos työpaikaksi katsotaan oma koti, jossa kuvat käsitellään, kalusto huolletaan ja myynti tapahtuu, niin silloin kuvausreissut voi saada vähennyksen piikkiin, ehkä.
Verottaja osaa olla hankala ja asioita tulkitaan vuosittain ja tapauskohtaisesti eri tavoin.
Voit varautua pettymyksiin. Itse teen juuri veroilmoitusta ja voin sanoa, että vatuttaa.

Kannattaa pyytää ennakkopäätös kilometrikorvauksista, koska luontokuvaaja joutuu ajamaan huonoja teitä korotetulla korvauksella ja se kuvien hankinta pitää saada vähennettyä jotenkin joka tapauksessa. Ja se tili tosiaan voi tulla vaikka 10 vuoden päästä, eli vähennys on tehtävä kuvien hankintavuonna.


edit:
Tässä lisää infoa kilometrikorvauksista ja huomaa se 50% raja ja korvausperuste.

https://www.ukko.fi/yrittajyyskoulu/kil ... istilista/

[ellu91]

Kiitos! Aika epäselvä asia tosiaan tämä. Toisaalta luulisi, ettei verottaja voisi katsoa luontoa työpaikakseni, koska sen sijaintia ei ole mitenkään yksiselitteisesti määritelty. Mutta samaan aikaan on myös erikoista, jos siitä saa matkakuluja vähentää, kun sitä voi käyttää niin helposti väärin.

Ennakkoratkaisu taitaa maksaa saman verran kuin, mitä vuodessa on mahdollista saada vähennyksiä :(

[T71]

Kunhan et ala keräämään samalla luonnonyrttejä tehdäksesi niistä alkoholijuomia, niin aika helpolla kuitenkin pääset.

Viranomaisten kanssa asioiden esitystapa on myös tärkeä miettiä oikein.
Jos siis teet töitä kotona ja haet vain kuvia metsästä käsitelläksesi niitä ja myydäksesi, niin asia vaikuttaa erilaiselta kuin se, että olet 300 päivää vuodessa tunturissa kyttäämässä kotkaa. Nämä on monesti näkökulmakysymyksiä, mutta kun periaatteena on kulujen vähennysoikeus, niin lopulta kaikki kuvausretket tulisi saada vähentää, oli ne lomareissuja tai ei. Ja jos haluaa vähentää lomareissun hotellikulut, niin pitää tarjota kuvia sille hotellille myös tai tehdä muu yhteistyöprojekti. Paras ohje tässä on se, että kannattaa kysyä suoraan verottajalta ja lukea kaikki minkä löytää, jotta osaa kysyä lisää.

[tehodia]

Yleisperiaate verotuksessa on, että jos jostain on tuloja, niin sen tulon hankkimisen aiheuttamia kulujakin saa vähentää verotuksessa.

Ajopäiväkirjakaan ei ole ihan pakollinen, kunhan ne työmatkat on kirjattu asianmukaisesti. Esim, jos tekee 15 työmatkaa vuodessa, niin lienee turhaa kirjata niitä 500 yksityisasiointimatkaa tasolla: 19.4.2021, 10.00-10.30, koti-lähikauppa-koti, ruokaostoksilla, alkulukema 101020, loppulukema 101029, 9 km.

Työmatkaa ei siis voi automaattisesti vähentää, ellei/ennenkuin siitä on tuloja. Siten jos esim tänä vuonna otetusta kuvasta tulee myyntituloja vuonna 2026, niin silloin 2026:n verotuksessa voisi vähentää niitä kuluja. Tietysti, jos tuloja on huomattavasti enemmän kuin kuluja, niin silloin ne kulut voisi vähentää jo tältä vuodelta. Lomamatkan ja työmatkan erottelu voi olla käytännössä mahdotonta, jolloin verottaja voi arvioida, mikä osuus on liiketoimintaan kuuluvaa, ja mikä osuus on yksityisajoa.

Ja kuten T71 sanoi, kannattaa asioista kysellä verottajalta. Heidän velvollisuus on neuvoa veroasioissa (ja ihan ilmaiseksi, tai no operaattorin puhelinmaksun hinnalla, mutta puhelinkulutkin on vähennyskelpoisia). Sivutoimisena yrittäjänä pitää myös miettiä mahdollista alv-velvollisuutta. Tosin monia on helpottanut tämän vuoden alusta tullut kevennys, kun velvollisuuden alaraja nousi 10000:sta 15000:een euroon.

[mattimi]

Ei verottaja välttämättä anna ennakkopäätöstä kaikista asioista. Neuvontaa sieltä tietenkin saa.

Kuvausmatkaa voi ajatella muustakin näkökulmasta kuin matkakulu. Jos myyt Norjasta ottamiasi kuvia, niin ne eivät synny ellet mene Norjaan. Matkat ovat tavallaan materiaalia, joista kuvat on tehty . Vastaavasti kuten kangas, jos myyt itse valmistamisia vaatteita. Asia on tietysti aika monipiippuinen ja verottaja ei yleensä suosi luovaa näkökulmaa. Paras Kysyä byrokraateilta. Siten pääsee ainakin alkuun asiassa.

[mjuhani]

https://www.vero.fi/syventavat-vero-ohj ... otuksessa/
Kannattaa tutustua näihin ohjeisiin.

[ellu91]

Löysin itse tällaisia ohjeita:
https://hullumaksaa.blogspot.com/2020/0 ... ykset.html

Eli kyllä ne kuvausmatkat voi vähentää verotuksessa. Selvitin myös muualta asiaa, niin ei kuvausmatkan välttämättä tarvi tuottaa mitään ollakseen vähennyskelpoinen.

[T71]

Löysin itse tällaisia ohjeita:
https://hullumaksaa.blogspot.com/2020/0 ... ykset.html

Eli kyllä ne kuvausmatkat voi vähentää verotuksessa. Selvitin myös muualta asiaa, niin ei kuvausmatkan välttämättä tarvi tuottaa mitään ollakseen vähennyskelpoinen.

Kun blogin nimi on "hullumaksaa", niin pikkuisen varovasti suhtautuisin lukemaani. Oikeasti netissä on paljon hyvää ja yhtä paljon silkkaa väärää tietoa, eli vähän mitä sattuu, kuten nämä foorumit.

Nyt kannattaa huomata se, että osa luontokuvaajista ajaa 60000km vuodessa ja osa 6000. Jos ajat tosi paljon, niin se sinun auto tulkitaan sinun yrityksen omaisuudeksi, jolloin et saa kunnon korvausta ( 44snt / km)kilometrikorvauksena, vaan verottaja hyväksyy kuittien perusteella auton kulut, polttoaineen, vakuutukset, huollot yms. Jos ei ole kuitteja, niin ei voi vähentääkään.

Kysy verottajalta ja jos et tarvitse mitään sitovaa päätöstä tai ennakkoratkaisua verottajalta (kuten yritystoiminnassa voi olla fiksua tehdä), niin pyydä ainakin selkeät kirjalliset ohjeet miten vähennät mitäkin.
Jos itse tekisin hommaa ammatikseni ja ajaisin kymppitonneja vuodessa, niin selvittäisin kyllä tarkkaan miten homma toimii. Muutaman tuhannen ajoilla sitten ei ole niin nuukaa, kunhan pidät ajoistasi kirjaa.

[arisy]

Löysin itse tällaisia ohjeita:
https://hullumaksaa.blogspot.com/2020/0 ... ykset.html

Eli kyllä ne kuvausmatkat voi vähentää verotuksessa. Selvitin myös muualta asiaa, niin ei kuvausmatkan välttämättä tarvi tuottaa mitään ollakseen vähennyskelpoinen.

Kun blogin nimi on "hullumaksaa", niin pikkuisen varovasti suhtautuisin lukemaani. Oikeasti netissä on paljon hyvää ja yhtä paljon silkkaa väärää tietoa, eli vähän mitä sattuu, kuten nämä foorumit.

Löysin itse tällaisia ohjeita:
https://hullumaksaa.blogspot.com/2020/0 ... ykset.html

Eli kyllä ne kuvausmatkat voi vähentää verotuksessa. Selvitin myös muualta asiaa, niin ei kuvausmatkan välttämättä tarvi tuottaa mitään ollakseen vähennyskelpoinen.

Kun täällä viitataan meikäläisen blogiin https://hullumaksaa.blogspot.com/ tiedonlähteenä, niin ajattelin nyt sitten mainita, että ihan työkseni olen tehnyt yritysten kirjanpitoja jo vuosia. Nimen "Hullu maksaa" on tarkoituskin jäädä mieleen (kiitos muuten käyttämisestä lähteenä).

Kuten tämän foorumin aiemmassa kommentissa jo mainittiinkin, kaikki tulon hankkimiseen tähtäävän yritystoiminnan menot ovat vähennyskelpoisia saadusta tulosta. Yritys voi tietenkin tehdä myös tappiota ja tällöin se vahvistetaan verotuksessa yritystoiminnan tappioksi. Sillä ei ole merkitystä kuinka suuri tai pieni tappio on. Harrastustoiminnasta täällä onkin jo linkki verottajan sivuille.

Tappioista lisää verottajan sivuilta tästä: https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhtei ... a/tappiot/

Toiminimellä yrittävän vähennyksistä yleisesti tästä: https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteis ... hennykset/

Toiminimen työmatkoista tarkemmin tästä: https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteis ... paivaraha/

Ammatinharjoittaja eli tässä tapauksessa valokuvaaja voi vähentää laajasti kulujaan verotuksessa. Jos asia alkuperäistä kysyjää kiinnostaa enemmänkin, hän voi lähettää minulle yksityisviestiä sähköpostilla: hullumaksaa@gmail.com tai nettisivujeni kautta.

Mukavia kuvauksia kaikille!

- Ari.

[ellu91]

Kiitos tiedoista Ari. Voi olla, että jossain vaiheessa olenkin yhteydessä. Suunnitelmani ovat vielä aika alustavia, mutta kun harrastuksena on luontokuvaus, niin olisihan se kätevää, että saisi ajomatkat vähennettyä verotuksessa, ja pidemmiltä matkoila päivärahaa vastaavat vähennykset

[hama]

Yleisperiaate verotuksessa on, että jos jostain on tuloja, niin sen tulon hankkimisen aiheuttamia kulujakin saa vähentää verotuksessa.

Se on juuri näin, kyllä sen oman auton kilometrit saa vähennettyä verotuksessa, jos sen oman auton käyttöön on riittävät perusteet.
Kuljetusala on tästä hyvä esimerkki, työ kun usein alkaa siihen aikaan, ettei julkiset kulje.
Joten hyviä perusteluja miettimään ja yhteyttä verottajaan.
Tosin omavastuu taitaa olla 750€:a, eli saa siihen muutaman kuvan myydä ja olisko ollut vähennyksen enimmäismäärä 7 000 euroa vuodessa.

[ellu91]

Tosin omavastuu taitaa olla 750€:a, eli saa siihen muutaman kuvan myydä ja olisko ollut vähennyksen enimmäismäärä 7 000 euroa vuodessa.

Nuo rajoitukset eivät koske yrittäjiä.